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基金管理科

来源:市社保局     发布时间:2017-02-07     选择阅读字号:[ ]     阅读次数: 0

     一、部门工作职责

(一)负责企业职工基本养老保险、工伤保险、生育保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、机关事业养老保险、城乡居民养老保险等各项基金收入、支出财务核算工作;

(二)管理好基金银行账户,确保账实相符。努力做好基金保值增值工作,确保基金安全完整;

(三)负责各项社会保险市级统筹基金的调度及基金管理工作,根据各县(区)基金用款计划及时拨付各项社会保险基金备用金,确保县(区)管辖内参保单位和参保职工各项社会保险待遇享受;

(四)负责按计划按时足额发放全市企业和市本级机关事业单位离退休人员基本养老金,确保退休人员合法权益;

(五)根据市医保局提供的审核、签字手续完备的支付计划,及时支付市本级参保单位或参保职工城镇职工基本医疗保险、工伤保险和生育保险待遇,及时审核拨付定点医疗机构、辅助器具配置机构结算费用;

(六)根据市就业局提供的审核、签字手续完备的发放计划支付市本级失业保险金及其他失业保险费用;

(七)牵头组织工伤保险、生育保险、城乡居民养老保险和城镇职工基本医疗保险基金预算编制工作,按季度分析社会保险基金预算执行情况,年末组织实施预算调整。配合相关业务科室,编制下年基金预算;

(八)及时准确填制、审核、汇总上报社会保险基金月度、季度财务报表,认真搞好基金年终财务决算;

(九)接受并配合有关部门做好与社会保险基金相关的审计和监督检查工作;

(十)指导下级经办机构基金财务工作;

(十一)负责协助各级、各部门完成涉及本科室业务的咨询、查询、核查工作;

(十二)完成上级和局领导交办的其他工作。

    二、岗位职责分解

()岗位一:科长 

工作职责:主持科室全面工作

1.负责组织制定全科工作计划并组织实施;

2.负责组织本科人员政治、业务学习,抓好制度建设和职工队伍建设;

3.负责全市企业养老保险等7项社会保险基金市级统筹资金的调度及基金管理工作,测算各项社会保险基金资金用量,根据各险种结存资金量及时提出定期存款安排计划,确保基金安全努力实现保值增值;

4.负责财务印鉴管理并确保印鉴安全;

5.负责向信息中心、银海公司、财务软件公司提供新增需求,不断完善金保业务系统财务模块及财务软件,满足财务工作开展的需要;

6.负责全市各项社会保险基金用款计划的统一申报、协调统筹基金的拨付工作,确保县(区)有足够的资金支付各项社会保险待遇;

7.牵头组织各相关业务部门,管理好社会保险基金预算和决赛你工作;

8.指导县(区)基金财务核算及财务基础工作;

9.负责与财政、银行联系,协助征缴科做好五险基金银行定期借记业务征收工作;

11.完成局领导及上级部门交办的其他工作。

(二)岗位二:副科长1 

工作职责:负责“五险”基金收入处理及待遇支付审核工作

1.负责各银行账户支票购买、领用和登记管理工作,确保基金转账支票、电汇单等银行票据安全完整;

2.负责“五险合一”收入银行账户、企业职工基本养老保险支出户和财政专户的登记管理对账工作。每天核对、处理财务单据、在财务软件中登记出纳银行存款日记账,及时与银行对账,确保账实相符;

    3.按时、足额发放参保企业离退休人员养老金,支付死亡在职职工和离退休职工丧葬抚恤待遇,办理在职人员死亡退保费用和异地转移人员养老金的支付;

    4.月末将“五险合一”收入户资金及时转入各险种财政专户,确保收入户清零;

    5.检查工伤、生育、失业、城镇职工基本医疗保险、城乡居民养老保险和机关事业养老保险基金支出户管理和银行对账工作,确保各项社会保险基金账实相符;检查落实工伤等各项社会保险待遇支付,确保参保单位和参保职工社会保险待遇及时享受;负责各项社会保险基金定期存款核对,负责落实定期到期后续存及新安排的定期存款计划和各项社会保险基金定期存款复印件的保管;

    6.协助抓好职工队伍建设,重点管理好出纳人员,确保出纳工作正常、有序进行;

    7.指导县(区)出纳工作;

    8.完成领导交办的其他工作。

()岗位三:副科长2  

工作职责:负责财务核算、基金预算和决算编制工作,按时按质上报基金会计报表。

1.认真搞好基金财务核算,审核各险种会计凭证、确保会计核算真实、合规;编制、审核上报社会保险基金月报和季报,确保按时按质上报各项基金报表;

2.协调社保局、医保局各相关业务科室,认真编制各项社会保险基金预算,按季度分析社会保险基金预算执行情况。根据当年社会保险基金预算实际执行情况,年末负责实施当年预算调整及下年预算编制;

3.搞好各项社会保险基金年终决算,认真分析各项社会保险基金收入和支出增减变化因素,提供高质量的财务分析报告,为领导决策提供支撑;

4.指导县(区)基金财务核算工作,规范会计基础工作;

5.协助科长管理好职工队伍,重点管好会计人员,确保基金会计工作正常、有序进行;

6.完成领导交办的其他工作。

(四)岗位四:基金出纳1

工作职责:工伤保险待遇支付、“五险合一”收入到账处理工作

    1.负责工伤保险支出户账户、财政专户的管理工作;

2.审核拨付参保单位工伤保险待遇和定点医疗机构工伤保险医疗费,按时发放工伤人员定期待遇,拨付县(区)工伤保险备用金,确保县(区)参保单位和参保职工待遇享受;

3.登记银行存款日记账,定期与银行对账,确保银行存款账实相符;

4.负责在金保系统对参保单位缴纳的企业职工基本养老保险等五项社会保险费的到账确认,利于金保系统及时分账,确保参保人员享受各项社会保险待遇;及时打印基金专用票据,为参保单位提供社会保险费缴纳凭据;

5.负责银行代收或代扣自由职业者基本养老保险费、基本医疗保险费单据整理、数据核对、银行入账金额核对、金保系统银行代收代扣数据确认到账工作;

6.完成科室交办的其他工作。

(五) 岗位五:基金出纳2  

主要职责:生育保险待遇、机关事业养老保险待遇、城乡居民养老待遇、失业保险待遇支付

1.负责生育保险、机关事业单位养老保险、失业保险和城乡居民养老保险支出户和财政专户银行账户的管理工作;

2.在财务软件中登记以上几个险种的支出户和财政专户银行存款日记账,定期与银行对账,确保各项社会保险基金存款账实相符;

3.负责市本级参保单位生育保险待遇、机关事业单位养老保险待遇和失业保险待遇的审核支付和发放工作,划拨县(区)备用金,确保参保单位和参保职工待遇享受;负责市本级机关事业单位养老金发放的出盘和回盘工作,及时划拨资金确保机关事业单位养老金按时足额发放;负责全市城乡居民养老保险待遇发放工作,确保参保人员待遇享受;

4.负责在四川省机关事业单位养老保险信息管理系统中进行单位缴纳养老保险费和职业年金收入到账确认,及时打印并向单位提供基金专用收据;

 5.在城乡居民养老保险信息系统负责银行代扣参保人员保险费的到账确认工作;根据支付计划按时足额发放城乡居民养老金,确保参保人员待遇享受;

6.完成科室交办的其他工作。

(六)岗位六:基金出纳3  

工作职责:负责城镇职工基本医疗保险基金支付和个体参保缴纳医疗保险费收入管理工作。

1.负责医疗保险基金收入户、支出户、财政专户银行账户和管理工作;

2.登记收入户、支出户和财政专户银行存款日记账,定期与银行对账,确保基金银行存款账实相符;

3.负责银行驻政务大厅代收个体人员医疗保险费的核对和结账工作,确保基金及时入账,月末及时转入财政专户;

4.审核支付异地居住人员重慢性门诊费、异地居住人员门诊费、异地就医患者报销的住院医疗费、医疗照顾人员医疗补助、定点医疗机构医疗费,把好基金支付关;

5.完成科室交办的其他工作。

(七) 岗位七:票据管理  

工作职责:

1.负责《四川省社会保险费专用票据》的购买、领用、核销登记管理工作,确保专用票据的安全完整;

2.完成科室交办的其他工作。

(八)岗位八:基金会计1

工作职责:负责企业职工基本养老保险等五项社会保险基金收入核算,按时按质编制上报企业养老保险、工伤保险和生育保险基金会计报表。

1.按照基金财务制度规定,依据审核无误的“五险合一”征收单,填制会计凭证,分别在企业养老保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险帐套中严格核算各项社会保险费收入,确保收入核算及时、准确、合规;

2.月末与出纳人员、银行及财政核对各个险种银行存款金额,确保各项社会保险基金财务账银行存款余额与银行实际存款金额一致,确保账账相符、账实相符;

3.按时按质编制全市的企业养老保险、工伤保险和生育保险基金月报表、季度报表、年度基金决算报表和劳财两部基金决算报表,认真分析影响基金季报和年报中各项收入支出增减因素;月报表于次月初2日前填报完毕、季度报表于季末后月初6日前填报完毕,审核无误及时上报省社保局;

4.年末根据基金收入支出实际执行情况,协调社保局和医保局相关业务部门调整当年工伤保险和生育保险社会保险基金收支预算,在认真分析当年基金预算执行情况和影响预算执行因素、合理预测下年收入支出增减变化因素的基础上编制下年度预算;向省社保局提供企业养老保险当年收入支出预算调整情况和调整报告,协调社保局相关业务科室提供下年度企业养老保险预算编制的必要参数和养老保险费征收测算数据,为省社保局预算编制提供参考;

5.负责每月会计凭证整理、装订及保管工作;

6.指导县(区)会计核算工作;

7.积极参与科室信息撰写、报送工作;

    8.完成科室交办的其他工作。

(九)岗位九:基金会计2

工作职责:负责城镇职工基本医疗保险和特殊人员医疗保险基金收入支出核算及相关报表编制上报工作

1.按照基金财务制度的规定,认真审核原始凭证的基础上填制会计凭证,核算城镇职工基本医疗保险和特殊人员医疗保险基金收入和支出,确保会计核算及时、准确、合规;

2.月末与出纳人员、银行及财政核对各个险种银行存款金额,确保城镇职工基本医疗保险基金财务账银行存款余额与银行实际存款金额一致,确保账账相符、账实相符;

3.按时按质编制全市医疗保险基金会计月报、季报、年度决算报表和劳财两部基金决算报表,及时上报省医保中心,认真分析影响基金季报和年报中各项收入支出增减因素;

4.年末根据医疗保险基金收入支出实际执行情况,协调社保局和医保局相关业务部门调整当年基金收支预算。在认真分析当年基金预算执行情况和影响预算执行因素、合理预测下年收入支出增减变化因素的基础上编制下年度预算;认真分析基金预算执行进度和影响预算执行因素,提出合理化建议;

5.负责每月会计凭证整理、装订及保管工作;

6.指导县(区)会计核算工作;

7.积极参与科室信息撰写、报送工作;

8.完成科室交办的其他工作。

(十)岗位十:基金会计3  

工作职责:负责企业养老保险、工伤保险、生育保险、失业保险基金支出核算,城乡居民养老保险收入和支出核算,编制上报各类基金会计报表。

1.按照基金财务制度的规定,认真审核原始凭证的基础上填制会计凭证,进行企业职工基本养老保险、工伤保险、生育保险和失业保险基金支出核算,确保会计核算及时、真实、合规;

2.月末与出纳人员及银行核对银行各险种支出户存款金额,确保账实相符;

3.按时按质编制全市城乡居民养老保险基金月报表、季度报表、年度基金决算报表,认真分析影响基金季报和年报中各项收入支出增减因素;月报表于月初2日前填报完毕、季度报表于月初6日前填报完毕,审核无误及时上报省社保局;

4.年末根据当年城乡居民养老保险基金预算执行情况,调整当年预算。在认真分析当年基金预算执行情况和影响预算执行因素、合理预测下年收入支出增减变化因素的基础上编制下年度预算;

5.负责每月会计凭证整理、装订及保管工作;

6.指导县(区)基金财务工作;

7.积极参与科室信息撰写、报送工作;

8.完成科室交办的其他工作。

(十一)岗位十一:基金会计4  

工作职责:负责机关事业养老保险和职业年金收支核算及报表上报工作。

1.按照基金财务制度的规定,认真审核原始凭证的基础上填制会计凭证,进行机关事业养老保险和职业年金收入支出核算,确保会计核算及时、真实、合规;

2.月末与出纳人员、银行及财政核对银行存款金额,确保财务账银行存款余额与银行实际存款金额一致,确保账账相符、账实相符;

3.按时按质编制市本级机关事业养老保险基金和职业年金月报表、季度报表、年度基金决算报表,认真分析影响基金季报和年报中各项收入支出增减因素;月报表于月初2日前填报完毕、季度报表于月初6日前填报完毕,审核无误及时上报省社保局;

4.负责每月会计凭证整理、装订及保管工作;

5.指导县(区)会计核算工作;

6.积极参与科室信息撰写、报送工作;

7.完成科室交办的其他工作。

三、业务经办流程

    (一)各项社会保险费征收

    1.“五保合一”社会保险费的征收

    1)单位征收

    参保单位缴纳的养老、医疗、工伤、生育、失业保险费,按照征缴科提供的“五险合一”征收计划一单征收,资金到账后开具统一的《四川省社会保险费专用票据》。

    A.通过银行小额定期借记业务收款。参保单位申请通过银行小额定期借记业务缴纳社会保险费,征缴科确认单位的开户银行、账户名称、银行账号等信息准确无误后,交基金管理科送银行,银行将所有需通过小额定期借记业务付款的单位信息录入。每月征收参保单位社会保险费,征缴科提供收款电子数据及纸质计划,财务加盖印鉴送银行收款。财务确认款项到我局银行账户后,登记银行存款日记账,在金保业务系统登账并打印基金收据。

    B.支票征收。财务确认收到参保单位缴纳的各项社会保险费后,登记银行存款日记账,送征缴科进行各险种分账处理后出具电子征集计划,基金管理科在金保业务系统登账并打印收据,金保系统依据财务确认的到账金额分账;机关事业单位依据机保科出具的养老保险和职业年金征收计划缴费后,基金管理科工作人员及时在四川省机关事业单位养老保险管理信息系统中登帐,确保系统及时分账,并为参保单位打印提供社会保险费专用票据,保证参保单位正常业务办理和待遇享受。

C.现金征收。参保单位用现金缴纳养老、工伤、生育、失业保险费,征缴科出具现金缴费电子征集计划单,参保单位直接到大厅银行代收处交款,银行收费工作人员在金保系统直接登账并开具收据,财务每天核对银行收款金额。

    2)个体征收

    A.对缴纳当年养老及医疗保险费的个体参保人员,与开通个人代收代扣业务的银行签订协议后按月缴纳。基金管理科依据银行送达的进账单及实时上传的缴费人员数据核对无误后,及时在金保业务系统到账确认,为参保人员建立缴费记录和个人账户。

    B.补缴以前年度养老和医疗保险费用,征缴科出具现金缴费电子计划征集单,参保人员到大厅银行收费处缴费。银行收费工作人员在金保系统直接登账并开具收据,财务每天核对银行收款金额。

    3)医疗保险特殊业务征收

    A.公务员医疗补助征收。根据征缴科提交的享受公务员补助待遇人数和征收计划,按政策规定的标准,参保机关事业单位自行缴入市社保局在银行开设的基金收入户。财务按照实际到账金额登账后,金保系统自动分账。

B.依据征缴科核定的缴费标准,参保单位自行将补充医疗保险费缴入市社保局在银行开设的基金收入户,财务确认款项到账后开具收据,征缴科依据财务确认金额为参保人员上账。

2.养老保险、失业保险异地转移收入处理

1)收到省外转入的养老保险费,财务确认到账金额后,在业务系统登账并注明转移人员的相关信息,征缴科据此办理人员参保关系接续。

2)失业保险转入

A.参保关系转入。参保单位按建制转入,原管辖地就业局将转出单位以前缴纳的失业保险费结余的50%转入失业保险基金账户,财务确认收到转移基金后在业务系统登账,征缴科根据财务登账信息办理转入单位的失业保险关系接续手续。

    B.失业人员待遇转入。参保人员到市就业局失业保险科提出转入申请,失业保险科审核出具接收手续。社保局基金管理科确认失业人员待遇资金转入后加盖“转移基金已到账”业务章,失业保险科据此办理失业金发放手续。

    (二)退费处理

    1.参保单位因重复缴费、征收计划有误等各种原因导致多缴社会保险费的,征缴科出具退费通知单,经局领导审核签字后,单位开具收据、提供银行账号等资料,财务通过银行转入参保单位银行账户。

    2.个人因重复缴费等原因退养老及医疗保险费,征缴科出具签字审核手续齐全的退费计划,财务转入银行指定的个人银行账户。

    (三)城乡居民养老保险费征收

    城乡居民养老保险科向银行提供征收计划电子数据,委托银行统一代扣到社保局在银行开设的基金收入户,款项到账后财务在城乡居民养老保险信息系统进行到账确认,需要《四川省社会保险费专用票据》的参保人员到就近的社保局打印。

(四)社会保险待遇支付

1.企业养老保险待遇支付

1)企业养老金发放。社会化管理科向财务提供审核签字手续完备的发放计划并向银行提供电子数据,财务将发放资金转入各银行工资卡部,银行为退休人员上账;通过建行和农行发放的,由社会化管理科制定支付单据、财务复核、稽核科审核后从网上银行发放。对未发放成功的,基金管理科根据银行退票金额及明细在业务系统里作退票处理,社会化管理科次月一并发放。

2)丧、抚待遇支付

A.对单位划拨。养老保险科提供核签字手续完备的支付计划,单位出具收款收据、提供银行账号等资料后财务划拨到参保单位账户。

B.对个人支付。养老保险科提供核签字手续完备的支付计划,财务转入指定的个人银行账户上。

3)异地转移支出。征缴科提供审核签字手续完备的转移支付计划,财务通过银行转入接收地社会保险机构指定的银行账户。

4)在职人员死亡退保、出国(境)定居人员退保。财务根据养老保险科提供的支付计划,转入指定的个人银行账户。

2.工伤、生育保险待遇支付

1)对单位支付。工伤生育保险科提供审核签字手续完备的支付计划,收款单位开具收款收据、提供银行账号等资料后拨付到单位账户。

2)对个人支付待遇,财务根据工伤生育保险科提供的签字审核手续完备的支付计,财务转入指定的个人银行账户上。

3.机关事业单位养老保险待遇支付

1)养老金待遇支付。机关事业养老保险科提供审核签字手续完备的支付计划,财务及时将发放资金转入建行卡部发放,确保参保机关事业单位离退休人员待遇享受。

2)异地转移。征缴科提供签字审核手续完备的转移支付计划,财务通过银行划入接收地社会保险机构银行账户。

3)死亡退保、出国(境)定居人员个人账户退还。养老保险科提供签字审核手续完备的支付计划,财务转入指定的单位或个人银行账户。

4.失业保险基金支付。

1)失业保险待遇支付。市就业局失业保险科提供审核签字手续完备的发放计划并向银行提供电子数据,财务将发放资金转入银行,由银行上账。

2)困难企业社会保险补贴支出。依据市就业局等相关部门联合审批的手续完备支付计划,从失业保险基金中为参保单位代缴养老保险、城镇职工基本医疗保险和失业保险等社会保险费,直接转入基金收入户。

3)困难企业岗位补贴支出。依据市就业局等相关部门联合审批的手续完备支付计划,单位提供收款收据、银行账号资料等手续,财务划拨到参保单位银行账户。

5.医疗保险待遇支付

1)对单位支付

定点医院住院费用、重慢症门诊补助等待遇,根据市医保局审批签字后的支付计划,单位开具收款收据、提供银行账号资料等手续,基金管理科审核无误后划拨到单位银行账户。

2)对个人支付

A.死亡退保。养老保险科出具签字审核手续完备的支付计划,财务转入指定的个人银行账户上。

B.异地居住人员个人账户上账。根据市医保局审批签字后的支付计划并向银行提供发放电子数据(半年一次),财务将资金转入各银行,由银行上账。

C.异地就医人员住院费用、重慢症门诊补助、公务员住院补助、门诊补助支付,根据市医保局审批签字后的支付计划,财务将所需资金转入各银行,由银行上到指定的个人银行账户。

D.医保异地转移。基金征缴科出具审核签字手续完备的支付计划,财务将资金转入接收地社保机构开户银行账户。

6.城乡居民养老保险基金支付。

1)待遇支付。城乡居民养老保险科提供签字审核手续完备的支付计划并向银行提供发放电子数据,财务将发放资金转入各银行,由银行上账。

2)死亡退保。城乡居民养老保险科提供签字审核手续完备的支付计划,财务将资金转入指定的个人银行账户。

3)异地转移。城乡居民养老保险科提供签字审核手续完备的支付计划,财务将资金转入接收地社保机构银行账户。

(五)“五险”市级统筹资金的上解下拨

1.“五险”资金上解。

1)按照“五险”市级统筹办法,各(县)区于每月25日前将城镇职工基本养老、医疗、工伤、生育、失业保险基金收入上解到市社保局开设的基金收入户,基金管理科统一转入各险种财政专户。

2)按照企业养老保险预算管理办法,市本级统一向省局上缴全市的企业养老保险调剂金。

2.“五险”资金下拨

1)各(县)区于每月25日前申报次月城镇企业职工基本养老、医疗、工伤、生育、失业保险基金用款计划,基金管理科汇总报财政审核拨付。

2)市本级基金支出户收到财政专户划入的各险种资金后及时下拨各(县)区,确保县(区)参保人员按时足额享受相应的社会保险待遇。

四、业务风险点及防范措施

风险防控责任人:科室负责人

(一)业务经办过程中存在的风险点

1.《社会保险基金专用票据》管理风险。《社会保险基金专用票据》是参保单位缴纳社会保险费的有效凭证,现目前基金专用票据使用和管理存在如下问题:

1)银行代扣个体灵活就业人员养老保险和医疗保险费,一年的费用代扣完后由银行为参保人员提供基金专用收据且只能打印一次。由于信息中心迟迟未实现这块需求,部分参保人员代扣几个月后因各种原因到银行打印收据,将会造成重复打印提供收据。

2)城乡居民养老保险实行市级统筹后,代扣款项直接进入市本级收入户。为方便参保群众,缴费后需要基金专用收据的参保人员,由各县区代开基金收据。但城乡居民养老保险信息系统没有收据票据打印和管理功能,可能造成重复打印收据。

2.转账支票等银行支付票据管理风险。按照有关部门与各银行签订的市民卡建设协议,要求在市内各银行都开设基金支出户,造成银行账户及购买的转账支票等银行支付票据多,不利于管理。若因管理不善,造成转账支票等银行支付票据遗失或被盗,可能造成一定的基金风险。

3.基金支付风险。目前社保经办机构担负企业养老保险等7项险种的基金支付工作,基金支付数额大。若因基金支付审核把关不严,可能造成一定的基金支付风险。

4.基金运行风险。我市企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险统筹基金、公务员医疗保险基金、工伤保险基金等险种由于各种原因,不同程度地出现资金支付缺口。出现的基金运行风险,影响参保人员待遇享受,并可能造成社会不稳定。

(二)业务风险点防范措施

1.加强职工廉政风险、法制教育。

2.实现系统需求,完善基金票据打印及管理模块功能,防止重复打印。

3.加强转账支票等银行支付票据的管理,严格按照科室岗位责任制要求,强化责任并落实到人。

4.严把基金审核支付关,确保基金支付不发生错误。

1)出纳人员对支付业务进行初审,核对相关业务部门提供的纸质支付计划审批签字、盖章手续是否齐全,与金保系统的电子支付计划数据是否一致。核对收款单位提供的银行开户名称、收款账号和开户银行等收款信息。审核合格后填制转账支票、电汇单等银行支付票据。

2)财务主管复核。财务主管对照基金支付计划,核对出纳人员填制的转账支票等银行支付票据相关支付信息准确无误后加盖财务支付印鉴送银行支付。

5.加强基金运行分析工作,出现基金运行风险提前预警,并做好汇报和建议工作。

联系电话:3345140、3332350